税收数字化时代的变革与展望

在数字化浪潮中，大数据技术正深刻地改变着各行各业，税收领域也不例外。大数据为税收工作带来了前所未有的机遇与变革，极大地提升了税收征管效率和服务水平，同时也为税收政策的制定和经济发展的分析提供了有力支持。

大数据助力税收征管精细化

传统的税收征管模式依赖于纳税人自主申报和税务人员的人工审核，存在信息不对称、效率低下等问题。而大数据技术的应用，使得税务部门能够获取更全面、更准确的涉税信息。大姚县人民检察院通过大数据法律监督模型，对医疗系统环境保护税缴纳数据进行分析，并与相关部门的数据进行碰撞比对，成功排查出某医院漏缴环境保护税的线索 。在核实事实后，该院与相关部门磋商，最终成功追回漏缴税款及滞纳金共计 41121 元。这一案例充分展示了大数据在税收征管中的强大作用，它能够精准地发现税收漏洞，让偷逃税行为无所遁形。

税务局则依托税收大数据平台，建立全市重点税源监控平台。该平台将重点税源企业的生产经营、税收及风险情况进行分类归集，实现了重点税源企业涉税情况的全景式、即时性、联动式展示。税务人员借助这一平台，可以方便快捷地查询重点企业数据，对全市大企业进行分行业、分税种风险管控。通过及时发现大企业存在的涉税风险并下发风险提示，组建专家团队深入企业 “一对一” 开展提醒辅导，共扫描处理风险疑点 256 条，有效地降低了大企业涉税风险 。

大数据推动税收服务个性化

大数据不仅提升了税收征管的效率，还让税收服务更加个性化。税务部门通过对纳税人的历史纳税数据、经营数据等进行分析，能够深入了解纳税人的需求和特点，从而为其提供精准的服务。比如，根据企业的行业特点和经营规模，为其推送适用的税收优惠政策，帮助企业应享尽享政策红利。

在江苏，税务部门深挖税收大数据潜力，通过多维度数据分析，为企业开拓市场提供依据。江苏罗思韦尔电气有限公司在开拓 5G 家庭信息终端产品新项目时，当地政府和税务部门通过开票数据流向和上下游产业链信息，分析了 5G 家端产品的市场分布、成本空间和发展趋势，为企业决策提供了数据支持，增强了企业投资的信心 。税务部门还会定期为重大项目提供大数据定制服务，从立项到投产达效，安排专员持续跟踪服务，这体现了大数据在税收服务中的深度应用，能够助力企业更好地发展。

大数据应用面临的挑战与应对

尽管大数据在税收领域有着广阔的应用前景，但在实际应用过程中也面临着一些挑战。白银市税务系统在实践中发现，基础税收征管数据质量受来源多样性和核实滞后性影响，存在不足。例如，税务部门需要从第三方部门提取经营主体准入信息，数据存在滞后性；县级税务局缺乏高层次、复合型人才，对税收征管数据的筛选、分析、研判等环节存在弱项，涉税费疑点应对处置工作较为被动 。

为应对这些挑战，白银市税务部门采取了一系列措施。在数据共享方面，提请市政府出台相关方案，与 48 个单位达成信息共享协议，加强税源管理基础；在数据质量提升上，设置初始数据录入专岗，规范操作流程，同时设置专职或兼职数据质量管理员，建立存量数据核查台账；在风险防范方面，以多个数据质量检测系统为指引，定期分析数据，及时修正问题数据 。

大数据与税收的融合是税收领域发展的必然趋势。通过大数据技术，税收征管更加精准高效，税收服务更加贴心个性化，为经济社会的发展提供了坚实的税收保障。随着技术的不断进步和应用的深入，相信大数据在税收领域将发挥更大的作用，推动税收工作迈向新的台阶。 我们应积极应对大数据应用过程中的挑战，充分挖掘大数据的价值，让税收工作更好地适应数字化时代的发展需求。